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聊到借款人自有资金计算公式，你真的了解吗？（上）

说到计算公式，大家应该都不陌生了。有人问营运资金的计算公式。当然，也有朋友想问一下营运资金的计算公式。到底是怎么回事？其实就是借款人自有资金的计算公式，下面小编就为大家介绍一下流动资金的计算公式，希望对大家有所帮助。

营运资金计算公式

流动资金额=上年销售收入×（1-上年销售利润率）×（1+销售收入预计年增长率）/流动资金周转次数

其中：流动资金周转次数=360/（存货周转天数+应收账款周转天数-应付账款周转天数+预付账款周转天数-预收账款周转天数）

周转天数=360/周转次数

应收账款周转率=销售收入/平均应收账款余额

预收账款周转次数=销售收入/预收账款平均余额

库存周转次数=销售成本/平均库存余额

预付账户周转率=销售成本/平均预付账户余额

应付账款周转率=销售成本/平均应付账款余额

营运资金的概念有狭义和广义两种解释。营运资金广义上的含义是企业的流动资产总额。这个概念主要用于研究企业资产的流动性和周转率。狭义的营运资金是指企业流动资产总额减去各项流动负债后的余额，又称净营运资金。由于净营运资金被视为非流动资产投资和非流动负债清算的资金来源，狭义的营运资金概念主要用于研究公司的偿付能力和财务风险。因此，企业营运资金的持有状况和管理水平直接关系到企业的两个方面。的盈利能力和财务风险。广义营运资金是一个特定的概念，它包括企业在一定时期内由现金和有价证券、应收账款和预付款项组成的流动资产总额，以及企业持有的各种存货资产。相对而言，狭义的营运资金是一个抽象的概念。只是企业在一定时期内的流动资产与流动负债的差额，并不是指某项资产。该差异的确定完全取决于经营情况，是判断和分析公司资本运营状况和财务风险水平的重要依据。“ 其中包括企业的流动资产总额，由现金和有价证券、应收账款和预付款项以及企业在一定时期内持有的各种存货资产组成。相对而言，狭义的营运资金是一个抽象的概念。只是企业在一定时期内的流动资产与流动负债的差额，并不是指某项资产。该差异的确定完全取决于经营情况，是判断和分析公司资本运营状况和财务风险水平的重要依据。“ 其中包括企业的流动资产总额，由现金和有价证券、应收账款和预付款项以及企业在一定时期内持有的各种存货资产组成。相对而言，狭义的营运资金是一个抽象的概念。只是企业在一定时期内的流动资产与流动负债的差额，并不是指某项资产。该差异的确定完全取决于经营情况，是判断和分析公司资本运营状况和财务风险水平的重要依据。“ 狭义的营运资金是一个抽象的概念。只是企业在一定时期内的流动资产与流动负债的差额，并不是指某项资产。该差异的确定完全取决于经营情况，是判断和分析公司资本运营状况和财务风险水平的重要依据。“ 狭义的营运资金是一个抽象的概念。只是企业在一定时期内的流动资产与流动负债的差额，并不是指某项资产。该差异的确定完全取决于经营情况，是判断和分析公司资本运营状况和财务风险水平的重要依据。“

营运资金周转率公式

营运资金周转率的定义：

1、营运资金周转率是指营运资金周转天数除以365天的年周转次数。

2、营运资金周转天数=存货周转天数+应收账款周转天数-应付账款周转天数+预付账款周转天数-预收账款周转天数。

3、营运资金周转率是指年度净销售额与营运资金的比率，反映一年内营运资金的周转次数。它是按照建立现代企业制度的要求设置的，能够充分反映企业经济效益的一项重要指标。

净营运资本的公式

净营运资金=营运流动资产-营运流动负债

营运资金=流动资产-流动负债

净营运资本=流动资产-流动负债

如何计算营运资金周转天数？？？公式是什么？？？

营运资金周转率是营运资金周转天数除以365天得到的年周转次数。

公式：营运资金周转天数=存货周转天数+应收账款周转天数-应付账款周转天数+预付账款周转天数-预收账款周转天数。

营运资金缺口如何计算，是=营业收入-营业成本-现金流出？

流动资金贷款需求根据借款人日常生产经营所需流动资金与现有流动资金之间的差额确定。为防止客户盲目扩大贷款规模，骗取银行贷款，正确理解流动性缺口的计算方法，将对贷款调查起到一定的积极作用。

计算营运资金缺口的方法有很多种。在实际操作中，流动资金贷款往往是根据贷款担保金额发放的。如果金额大于流动资金缺口，则有可能客户将资金转作他用。因此，了解大概的计算过程，可以预防或洞察企业汇款。下面主要介绍营运资金缺口的三个计算过程。实际操作中往往有多种计算方法，具体情况具体分析。

1、按《流动资金贷款管理暂行办法》标准公式计算

流动资金额=上年销售收入×（1-上年销售利润率）×（1+预计销售收入年增长率）/流动资金周转次数

其中：流动资金周转次数=360/（存货周转天数+应收账款周转天数-应付账款周转天数+预付账款周转天数-预收账款周转天数）

周转天数=360/周转次数

应收账款周转率=销售收入/平均应收账款余额

预收账款周转次数=销售收入/预收账款平均余额

库存周转次数=销售成本/平均库存余额

预付账户周转率=销售成本/平均预付账户余额

应付账款周转率=销售成本/平均应付账款余额

新增流动资金贷款额=流动资金额-借款人自有资金-存量流动资金贷款-其他渠道提供的流动资金

注：自有资金=净资产-非流动资产+非流动资产对应的负债

2.按企业实际结算周期计算

流动资金额度=营业收入×（1-销售利润率）/流动资金周转次数

营运资金周转次数=360/结算周期

计费周期=预付款时间+加工生产时间+发货检验时间+尾款时间等。

3、单笔订单资金需求计算

(1)订单期限大于一年，借款期限为一年

订单资金需求=合同金额×（1-销售利润率）/订单周期

实际新增贷款额度=订单资金需求量/流动资金周转次数

或≤订单资金要求

(2) 订货期限在一年以内

融资期限=订单期限+延期付款期限

订单资金需求=合同金额×（1-销售利润率）

实际新增贷款额度≤订单所需资金额度

2010年信用管理手册P385就是说成本好记。该公式为资产方账户减去负债方账户净资产，即所有者权益；非流动负债包括长期投资、固定资产、无形资产、递延、递延等；流动资产负债 当非流动负债大于所有者权益时，部分非流动资产来源于负债。】 是企业入驻的全过程。不特指订单融资，订单融资金额一般为实际合同金额的70%。如果合同中有实际金额，有预付款的最好扣除。

如何理解和计算营运资金净增加额

“网络”这个词是多余的。营运资金净增加额=营运资金增加额=营运流动资产增加额-营运流动负债增加额，即本期对营运流动资产的投资。

不要只死记硬背公式，首先要记住管理资产负债表，而不是传统的资产负债表

左侧为经营性资产净额，右侧为净金融负债和所有者权益的管理表

然后，净经营资产按短期和长期分为经营性营运资金和净经营性长期资产。

将运营营运资金视为运营流动资产和运营流动负债之间的差额。那么它的增幅就等于“今年的差额”减去“去年的差额”。

自有资金计算公式（注意，只看报表如何计算公司自有资金和银行贷款）

营运资金管理方法是衡量企业营运资金需求的方法。因此，自有资金应为自有营运资金。

自有流动资金=所有者权益-固定资产净值-无形资产+长期借款。

自有资金是指自有营运资金，即所有者权益扣除固定资产等其他资金后用于营业额的自有营运资金。

扣除所有自有资金显然有问题。公司自有资金大部分用于固定资产投资，不用于流动资金。扣除借款人自有资金用于流动资金的部分应该更为合理。否则，现在的借贷公司并不需要资金，事实并非如此。

银保监会发布的流动资金贷款需求计算公式营运资金量是什么，完全基于一个理想企业的财务报表，即除了存货、应收账款、预收账款、应付账款、已付账款外在公式主题中提前考虑，

其他流动项目如货币资金、应收票据、其他应收款、应付票据、其他应付款、应付职工薪酬、应交税金等在报表中所占比例很小，但在实际报表中，这些未考虑的科目往往占比较大，所以完全按照银监会计算的需求与实际差距还是比较大的。因此，如果在计算时考虑到公式中没有的其他科目，则必须作为一个整体来考虑。

1. 估算贷款人的营运资金数额

影响贷款人营运资金量的因素主要有现金、存货、应收账款、应付账款、预收账款、预付账款等。在调查的基础上，预测各种周转时间的变化预付资金，合理估算贷款人的营运资金数额。在实际计算中，贷款人的营运资金需求可参考以下公式：

流动资金额=上年销售收入×（1-上年销售利润率）×（1预计销售收入年增长率）/流动资金周转次数

2. 估算额外流动资金贷款的金额

新增流动资金贷款的金额可通过预计贷款人流动资金需求量减去借款人自有资金、现有流动资金贷款及其他融资方式估算。

新增流动资金贷款额度=流动资金额度-贷款人自有资金-存量流动资金贷款额-其他渠道提供的流动资金。

自有资金是“借入资金”的对称。企业为生产经营活动而持有的、可自行处置、无需偿还的资金。西方私人公司的自有资金。主要来源于股东投资和企业未分配利润。

在社会主义制度下，全民所有制企业的自有资金主要是国家财政拨款和企业内部积累。

此外，在生产经营过程中，由于结算时间的客观原因，经常经常占用的应付款，如应交税金、应交利润、预提费用等固定负债，在财务上也被视为自有营运资金参与营业额。

集体企业自有资金主要为存量资金、公积金、公益金和其他专项资金。

企业资金按取得来源分为自有资金、赠款和借入资金。

由于生产资料所有制形式和财务管理制度的不同营运资金量是什么，各企业获得自有资金的渠道不同。

（一）全民所有制企业自有资金构成：

（一）部分来自国家财政拨款，以及无偿转让固定资产等；

（二）部分来自企业内部积累，即按照国家规定从成本和税后留存利润中提取的各项专项资金；

(3)此外，它还来自于固定负债，即企业根据相关制度和结算程序，在应付账款和预收款中经常可以动用的一部分资金。

例如，应交税金、应交利润、预提费用以及某些长期生产周期，根据完工程度预收的款项中可以经常使用的部分。在财务处理上，固定负债作为公司自有流动资金参与周转。

（2）集体所有制企业自有资金构成

集体企业自有资金主要来源于劳动群众投入的股份和企业内部积累形成的公积金、公益金等专项资金。

在西方国家，民营企业的自有资金主要来自股东投资和企业未分配利润。

资金周转率公式

计算如下：

资金周转率=当期主营业务收入（期初占用资金+期末占用资金）

资金周转率可以用一定时间内资金周转的次数来表示，也可以用一次资金周转所需要的天数来表示

营运资金周转率是指年度净销售额与营运资金的比率，反映一年内营运资金的周转次数，其计算公式如下：

净销售收入（平均流动资产 - 平均流动负债）

“平均”是指期初余额与期末余额的平均值

衡量营运资金周转率没有统一的标准，只有将此指标与本企业、其他企业或行业平均水平的历史水平进行比较才有意义。但也可以说，如果营运资金周转率过低，则表明营运资金利用率过低，即与营运资金相比，销售不足，有潜力可挖；如果流动资金周转率过高，则表明资金不足，企业被清算。在债务危机中。

资金周转率是反映资金周转速度的指标。企业资金（包括固定资金和流动资金）在生产经营过程中不断流动，使企业获得销售收入。企业用尽可能少的资金获取尽可能多的销售收入，说明资金周转快，资金利用效果好

资产周转率可分为三类：总资产周转率、分类资产周转率（流动资产周转率和固定资产周转率）和单项资产周转率（应收账款周转率和存货周转率等）。

不同的报表使用者衡量和分析资产利用效率的目的不同：

1、通过对资产利用效率的分析，股东可以帮助判断企业的财务安全和资产的盈利能力，从而做出相应的投资决策。

2、通过对资产利用效率的分析，债权人可以帮助判断其债权的物质保障程度或安全程度，从而做出相应的授信决策。

3、通过资产利用效率分析，管理人员可以发现闲置资产和未充分利用的资产，从而处理闲置资产以节省资金，或提高资产利用效率以提高经营业绩。

资本周转受两个动态变量影响，即资本流动和物流。现金流和物流几乎是现代经销商组织管理的核心。只有从管理入手，才能真正提高资金周转率。现以经销商组织工作流程为主线，放大各部分流程管理对资金周转率的影响特征，以启发经销商组织寻找提高资金周转率的途径。

如何理解“增加流动资金”等几个指标的计算？

流动资金额=上年销售收入×（1-上年销售利润率）×（1+销售收入预计年增长率）/流动资金周转次数

其中：流动资金周转次数=360/（存货周转天数+应收账款周转天数-应付账款周转天数+预付账款周转天数-预收账款周转天数）

营运资金=流动资产-流动负债=长期资本-长期资产

营运资金的性质相当于营运资金，在项目开始时投入，在项目结束时收回。

1、流动资金过大，流动性强，说明资产利用率不高；如果流动资金太少，流动性差，流动性差，意味着流动资产问题多，潜在的偿债压力大。

2、流动资金过少表明固定资产投资严重依赖短期贷款等流动性融资，可能面临一定的经营困难。

企业要维持正常经营，就必须有适量的流动资金。做好营运资金管理，必须解决好流动资产和流动负债的问题。

首先，企业应该投入多少流动资产，即资金运用的管理。主要包括现金管理、应收账款管理和存货管理。

第二，企业应该如何进行流动资产的融资，即募集资金的管理。包括银行短期贷款的管理和商业信贷的管理。

聊到借款人自有资金计算公式，你真的了解吗？（上）